Il est déjà arrivé à beaucoup de contribuables français de se dire qu’ils payent trop d’impôts. Tout simplement parce que le paiement d’impôt a un certain impact sur les revenus. C’est à juste titre qu’on se demande alors : comment réduire son impôt sur le revenu ? Qui ne souhaiterait pas savoir s’il existe réellement un moyen de le faire ? Eh bien, sachez qu’il existe plusieurs niches fiscales qui pourraient bien permettre de diminuer son impôt sur le revenu. C’est à cet effet que je vous propose dans cet article les solutions pour réduire son impôt sur le revenu.
Un petit rappel sur l’impôt sur le revenu
En premier lieu, le paiement de l’impôt sur le revenu est essentiel pour que l’État français fonctionne avec efficacité. Cet impôt s’applique à beaucoup de personnes sur le territoire français. Cependant, ce n’est pas une raison pour ne pas chercher à réduire son impôt sur le revenu.
En effet, c’est l’une des ressources que l’État utilise pour financer en partie les dépenses réalisées pour cause d’utilité publique. Ces diverses dépenses concernent les hôpitaux, l’éducation nationale, la sécurité sociale, la santé, la justice, les travaux routiers, etc. Autrement dit, il permet au pays de bien fonctionner. Aussi, la participation de tous s‘avère nécessaire pour conserver ces services publics.
Comment réduire son impôt sur le revenu ?
Avant tout, on considère l’impôt sur le revenu comme une mesure nécessaire. Toutefois, beaucoup pensent qu’il y a encore à dire au sujet de son prélèvement. C’est pour cette raison qu’on cherche aujourd’hui encore tous les moyens pour réduire son impôt sur le revenu.
Les différents dispositifs de défiscalisation
Vous avez la possibilité d’investir dans l’immobilier défiscalisant pour réduire vos impôts. Ces différents dispositifs existants vous permettent d’acquérir un bien immobilier tout en bénéficiant d’une réduction d’impôt. Il y entre autres :
Le dispositif Pinel
Grâce à ce dispositif, vous pouvez réduire votre impôt sur le revenu jusqu’à 21 % de votre investissement. Il suffit d’acquérir un bien à haute performance énergétique destiné à la location au moins 6 à 12 ans. La réduction obtenue est répartie sur une période de 6 à 12 ans. En d’autres termes, lorsque vous acquérez un logement neuf, un logement en l’état futur d’achèvement, un logement faisant l’objet de travaux de réhabilitation, le dispositif Pinel vous permet de bénéficier d’une réduction d’impôt.
Pour se voir octroyer cette réduction, le contribuable doit s’engager à louer le logement pendant 6, 9 ou 12 ans. Le logement doit également se trouver dans une zone A, A bis, B1 ou B2. Par ailleurs, les ressources du locataire ne doivent pas dépasser un plafond donné. La location se fait donc compte tenu du seuil de revenu de ce dernier.
La loi Malraux
Avec la loi Malraux, remettre un immeuble en l’état ou investir dans des biens anciens et rénovés se trouvant sur des sites patrimoniaux remarquables peut permettre de réduire son impôt sur le revenu. Ce dispositif vous permet de déduire de votre impôt 30 % des coûts liés aux travaux.
Il existe également d’autres dispositifs permettant de réduire son impôt en investissant dans l’immobilier. C’est notamment le cas de la loi Bouvard, la loi Monuments Historiques ou le dispositif du déficit foncier. Ces dispositifs proposent tous des réductions d’impôts différentes. On offre ces réductions par rapport aux conditions à respecter par le propriétaire bailleur.
Acheter un bien en nue-propriété
Acheter d’un bien en nue-propriété offre également des avantages pour réduire son impôt sur le revenu. L’investissement immobilier en nue-propriété revient à acheter un bien en renonçant au droit de l’utiliser pendant une durée déterminée.
Autrement dit, vous achetez un bien en nue-propriété dont on cède l’usufruit à une tierce personne pour une durée donnée. Dans ce cas, il n’est donc plus soumis à l’impôt sur la fortune immobilière (IFI). L’avantage, c’est que durant ce démembrement qui peut durer entre 10 et 20 ans, vous n’allez pas percevoir de loyers. Par conséquent, vous n’allez donc pas payer d’impôts. Ainsi, au terme du contrat, vous récupérerez votre propriété sans coût supplémentaire, c’est-à-dire sans frais ni taxes. Vous avez la possibilité de la louer, de la revendre ou de l’occuper.
Employer un salarié à domicile
Employer un salarié à domicile permet de réduire son impôt sur le revenu sous certaines conditions en bénéficiant d’un crédit d’impôt. Le crédit d’impôt est la somme soustraite du montant de l’impôt que vous devez payer. Pour tirer avantage de cette niche fiscale, l’emploi à domicile doit s’effectuer en France. Cela peut se faire dans la résidence principale ou secondaire du contribuable. Ce dernier peut employer directement le salarié. Il peut aussi le faire indirectement par une association, une entreprise ou un organisme habileté à le faire.
En ce qui concerne le type d’emploi à domicile, on a entre autres les services domestiques, les prestations de coiffure, la garde d’enfants, etc. Il peut également s’agit des travaux de bricolage, du ménage, des travaux de jardinage, de la préparation de repas à domicile, des soins esthétiques et corporels, du repassage, du soutien scolaire, etc.
Réaliser des travaux d’économie d’énergie
Lorsque vous voulez réaliser des travaux de transition énergétique, vous pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt à la transition énergétique. Ce crédit permet de déduire de vos impôts une partie des dépenses entreprises pour exécuter les travaux de rénovation énergétique.
Il y a bien entendu des conditions pour bénéficier de cette réduction d’impôt. Par ailleurs, le taux du crédit d’impôt est de 30 %. On applique ce taux au montant des dépenses engagées pour les travaux de transition énergétique. Cependant, le montant des dépenses est limité à :
- 8.000 euros pour une personne célibataire, veuve ou divorcée,
- 16.000 euros pour un couple soumis à imposition commune (couple marié ou unit par un PACS).
D’autre part, ce taux s’applique sur une période de 5 années consécutives.
Réduire son impôt sur le revenu en faisant des dons à des associations
Il vous est possible de réduire vos impôts en faisant un don en faveur d’un organisme d’intérêt général ou reconnu d’utilité publique. Vous pouvez aussi effectuer des dons à d’autres associations à but non lucratif et philanthrope. Il est également possible d’effectuer un versement à un parti politique de votre choix. Lorsque vous effectuez des dons en faveur des associations qui viennent en aide aux personnes en difficulté, vous pouvez également bénéficier d’une réduction d’impôt.
En revanche, les réductions sont limitées à un montant donné. Vous pouvez bénéficier d’une réduction correspondant à 66 % des sommes versées dans la limite de 20 % du revenu imposable. Par contre, si les dons dépassent les 20 % imposables, le fisc reverse l’excédent sur les cinq ans qui suivent. Le surplus bénéficie par conséquent des réductions d’impôt.
Réduire son impôt sur le revenu en investissant dans une PME
L’investissement dans les entreprises offre aussi des opportunités de réduction d’impôt. Ce principe fonctionne si vous investissez en direct dans une PME française non côtée, avec à peu près les mêmes conditions. Ainsi, en investissant dans le capital d’une PME, vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt de 18 %. Le plafond d’Investissement est de 50.000 euros pour un célibataire et 100.000 euros pour un couple en imposition commune. Ce qui revient à une réduction maximale de 9.000 euros pour un célibataire et 18 000 euros pour les couples soumis à une imposition commune.
En effet, cette réduction qui s’élevait déjà à 25 % en 2019, devait prendre fin le 31 décembre 2019. Cependant, il y a une prolongation grâce à la loi des finances 2019 qui a maintenue jusqu’en 2020 les versements effectués jusqu’au 31 décembre 2020.
Réduire son impôt sur le revenu par l’investissement productif
En vue d’encourager l’investissement dans des entreprises, certains placements permettent de réduire son impôt sur le revenu. Ces placements ont pour objectif d’amener le contribuable à affecter une partie de son épargne sur l’investissement productif en lui octroyant une réduction d’impôt.
Investir dans un FIP ou FCIP
Si vous avez un capital à placer, je vous conseille d’investir dans un FIP ou un FCPI. Les FIP (Fonds d’investissement de Proximité) et FCPI (Fonds Commun de Placement dans l’Innovation) sont des fonds qui financent des entreprises françaises.
Vous pouvez ainsi réduire votre impôt jusqu’à 18 %, voire 38 % du montant de votre investissement, à condition de garder vos parts au moins cinq ans. Les 38 % concernent les FIP et FCPI d’origine Corse et ceux d’outre-mer. En ce qui concerne les plus-values de revente, elles sont exonérées d’impôts, ceci après cinq ans de détention. Cependant, elles ne sont pas exonérées des 17,2 % de prélèvements sociaux.
Investir dans les SOFICA
Une SOFICA est une Sociétés de financement de l’industrie cinématographique et de l’audiovisuel, spécialisée dans la coproduction de films. L’État apporte une aide à l’industrie française du cinéma, considéré comme patrimoine national, en passant par les SOFICA.
L’apport d’un soutien financier à une SOFICA est déductible d’impôt. Vous pouvez ainsi obtenir une réduction d’impôt pouvant aller jusqu’à 48 % des sommes investies. On attribue cette réduction une seule fois sur l’impôt dû au titre des revenus de l’année de souscription. De plus, vous ne pouvez pas cumuler cette réduction d’impôt avec celle obtenue au titre de l’entrée au capital d’une PME. En revanche, les parts doivent être gardées durant une période minimum de cinq ans pour y avoir droit.
D’un autre côté, vous devez savoir qu’il s’agit d’un investissement présentant un risque de perte en capital. En réalité, la rentabilité de la SOFICA dépendra de la valeur de remboursement des parts acquises. Autrement dit, des succès ou des échecs des films lors de leur diffusion. Vous pouvez également investir dans un Groupement Forestier qui est un investissement nécessaire pour la gestion des forêts en exploitation. Cet investissement donne droit à une réduction d’impôt de 18 %.
On classe les FIP, FCPI, SOFICA ou les Groupements Forestiers dans la catégorie des investissements productifs en métropole.
Réduire son impôt sur le revenu par l’investissement productif en outre-mer
Si investir en outre-mer vous intéresse, vous avez la possibilité de faire du Girardin industriel. L’objectif de la loi Girardin est d’aider des entreprises locales, en comblant les frais supplémentaires dus à l’éloignement géographique. On vous octroie la réduction d’impôt lorsque vous investissez dans du matériel productif tel que des :
- machines de transport,
- machines agricoles,
- matériels de travaux publics,
- bateaux marchands,
- logements sociaux,
- etc.
La loi Girardin est une solution de défiscalisation rentable. Contrairement à la plupart des autres niches fiscales qui sont plafonnées à 10 000 euros, elle bénéficie d’un plafonnement spécifique de 18 000 euros. Vous avez la possibilité de réduire votre imposition jusqu’à 40 909 euros et reporter la réduction sur les cinq années suivantes. Dans ce cas, votre imposition doit être inférieure à la réduction d’impôts procurée.
Réduire son impôt par la baisse du revenu imposable
Sur ce point, il ne s’agit pas de diminuer vos revenus, mais de déduire des charges de vos déclarations pour réduire l’assiette fiscale. Par exemple, lorsque vous placez de l’argent sur un plan épargne retraite comme un PERP ou un Madelin, une partie de votre investissement est déductible de vos revenus imposables. Par conséquent, vous payez moins d’impôts, tout en apprêtant votre retraite confortablement. À noter que le Plan d’Epargne Retraite (PER) remplacera le PERP et le Madelin dès la fin de l’année 2020.
Réduire son impôt en faisant le transfert de ses revenus vers ses enfants
Vous avez également la possibilité de transférer vos revenus à vos enfants. En effet, vous pouvez financer les études de vos enfants avec des fonds qui ont subi les charges sociales, les prélèvements sociaux, ou encore l’impôt sur le revenu. De nombreux parents financent les études de leurs enfants de cette manière.
Lorsque vous transférez une part de votre argent ou de votre bien immobilier à votre enfant, cela peut faire l’objet d’une donation temporaire d’usufruit. Ainsi en tant que parent, vous donnez l’usufruit d’un bien immobilier locatif pendant la durée de ses études. Pendant cette période, si votre enfant est étudiant, il perçoit directement les revenus du bien. Cependant, les revenus perçus sont peu fiscalisés.
Vous avez donc la possibilité, en tant que parent, de retirer ces revenus de votre base d’imposition. En réalisant ainsi une économie d’impôts qui peut aller jusqu’à 60 % des revenus non perçus. Toutefois, vous ne pouvez envisager cette solution que si votre enfant n’est pas attaché à votre foyer fiscal.
Ce sont-là quelques niches fiscales qui pourront vous permettre de réduire votre impôt sur le revenu.
